Bien que certains épargnants envisagent d’arrêter les versements dans leur assurance vie après 70 ans, cette décision peut se révéler moins avantageuse qu’il n’y paraît.
Contrairement à ce que l’on pourrait penser, continuer à alimenter son contrat après cet âge présente des avantages fiscaux considérables, en particulier pour la transmission de patrimoine. L’assurance vie, souvent utilisée comme outil d’épargne, reste un dispositif flexible même au-delà de 70 ans.
Les règles fiscales après 70 ans
Une des premières particularités à retenir est que les versements effectués après 70 ans ne sont pas soumis aux mêmes règles fiscales que ceux effectués avant cet âge. Avant 70 ans, les primes versées sur un contrat d’assurance vie bénéficient d’un abattement de 152 500 euros par bénéficiaire.
En revanche, les primes versées après 70 ans sont soumises à un abattement global de 30 500 euros, qui s’applique à l’ensemble des bénéficiaires du contrat, et non par bénéficiaire.
Ce plafond peut sembler faible en comparaison, mais il est important de noter que les intérêts générés par ces versements après 70 ans sont totalement exonérés de droits de succession, ce qui représente un avantage fiscal non négligeable.
Par conséquent, même si l’abattement sur les primes est réduit après 70 ans, l’exonération des intérêts peut permettre d’alléger considérablement la fiscalité lors de la transmission du patrimoine.
Les avantages pour la transmission de patrimoine
L’assurance vie est un outil puissant pour la transmission de patrimoine, et cela reste vrai même après 70 ans. En effet, les bénéficiaires d’un contrat d’assurance vie continuent de profiter d’avantages fiscaux importants, même lorsque les versements ont été effectués après cet âge.
L’exonération des intérêts permet aux bénéficiaires de recevoir une part du capital sans être soumis aux droits de succession, ce qui représente une économie considérable pour eux.
De plus, la flexibilité de l’assurance vie permet de désigner plusieurs bénéficiaires et d’adapter la répartition des fonds en fonction des besoins spécifiques de chaque héritier. Maintenir les versements après 70 ans permet donc de continuer à alimenter cette enveloppe fiscale avantageuse et de garantir une transmission optimisée du capital.
En outre, l’assurance vie permet de contourner certaines règles successorales, car le capital transmis dans ce cadre n’entre pas dans la masse successorale. Cela signifie que vous pouvez avantager certains héritiers en leur attribuant des sommes plus importantes, tout en respectant la législation sur les successions.
Souscrire un nouveau contrat après 70 ans
Il peut également être pertinent de souscrire un nouveau contrat d’assurance vie après 70 ans, surtout si vous souhaitez distinguer les versements effectués avant et après cet âge. Cette stratégie permet de bien séparer les abattements fiscaux et de bénéficier au mieux des régimes fiscaux spécifiques à chaque période de versement.
Par exemple, ouvrir un nouveau contrat vous permet de mieux organiser votre succession en profitant des avantages fiscaux liés aux versements effectués après 70 ans, tout en maximisant les abattements pour les versements antérieurs.
Cette démarche est particulièrement recommandée pour les personnes ayant un patrimoine conséquent à transmettre, car elle permet d’optimiser chaque euro versé en minimisant les droits de succession pour les héritiers.
